Официальная работа на фрилансе в Беларуси

На сегодня фриланс – популярный вид заработка в Беларуси, с помощью которого можно не просто подрабатывать, но и сделать единственным доходом. Интернет дает возможность работать удаленно в любой компании мира, открыть свой бизнес, продавать товары и услуги. Однако в беларуском законодательстве понятия «фриланс» пока не предусмотрено. Для любителей свободной жизни есть несколько вариантов, как оформиться грамотно с точки зрения закона.

Индивидуальное предпринимательство

Любое физическое лицо, которое занимается каким-либо видом деятельности, приносящим доход, может зарегистрироваться в Беларуси в качестве индивидуального предпринимателя. При такой форме регистрации обретается полная юридическая и хозяйственная самостоятельность – вышестоящего руководителя у ИП нет. Дополнительных разрешений на оформление предпринимательства не требуется, но при этом обязательства по ИП распространяются на все имущество гражданина, даже если оно приобретено до открытия дела.

Как открыть ИП фрилансеру?

Согласно закону «О предпринимательстве в Республике Беларусь» вести предпринимательскую деятельность может любое дееспособное лицо, достигшее совершеннолетия. Оформить ИП достаточно просто – регистрация занимает обычно всего 1–2 дня. Для оформления потребуется:

  • паспорт либо вид на жительство;
  • 1–2 фотографии 3 х 4 см.

Заявление пишется в исполкоме по месту жительства. В банке нужно будет заплатить госпошлину  в размере 0,5 от базовой величины (приблизительно 13 рублей). Квитанцию можно оплатить до похода в исполком, взяв ее заранее, или после.

Свидетельство о регистрации выдается на следующий день после подачи заявления в исполком. При этом данные в ФСЗН отправляются автоматически, а вот стать на учет в налоговый орган по месту жительства и открыть расчетный счет в банке нужно самостоятельно. На это может уйти не больше пары дней, после чего можно начинать работать.

Налогообложение

Индивидуальный предприниматель может платить налоги по одной из трех схем:

  1. Единое налогообложение – ставка зависит от региона проживания и вида деятельности. Например, в Минске деятельность фотографа-фрилансера оценивается в 110 рублей ежемесячных налогов, в Бресте – 82,2 рублей, а в Брестской области от 42,79 до 57,43 рублей.
  2. Общая система налогообложения – ИП платят 16 % налога на прибыль.
  3. Упрощенная система налогообложения – 3 % от выручки при условии уплаты НДС, в противном случае 5 %.

Индивидуальные предприниматели, которые по закону подходят под уплату единого налога, теперь вправе сами выбирать альтернативный вариант.

Самозанятость

Не обязательно становиться предпринимателем, чтобы официально получать доход и платить с него налоги. К категории самозанятых относятся физические лица, оказывающие услуги разного рода без привлечения наемных работников. Самозанятость могут оформить занимающиеся фрилансом репетиторы, фотографы, переводчики, веб-дизайнеры и другие.

Ставки по единому налогу для самозанятых ниже, чем для предпринимателей. К тому же им не требуется писать заявление в исполком, только встать на учет в налоговой по месту жительства. Для этого потребуется только паспорт. Открывать расчетный счет также нет необходимости.

Единый налог оплачивается до начала деятельности. Пример: прежде чем оказывать услуги по разработке дизайна сайта, предварительно нужно оплатить 97 рублей за месяц вперед. Если на время потребуется приостановить свою деятельность, не придется заниматься процедурой закрытия, как в случае с ИП – достаточно поставить в известность налоговый орган и не оплачивать за это время налог. Вернуться к занятиям при этом можно в любое время.

Единственное преимущество индивидуального предпринимательства – возможность привлечения наемных работников. Самозанятый этого сделать не сможет.

Договор подряда

Договор подряда – самостоятельный вид гражданско-правового договора, не относящийся к трудовым видам отношений. Согласно этому документу, одна сторона (подрядчик) несет обязательства перед второй стороной (заказчиком) по выполнению определенных работ или оказанию услуг. Эти отношения регулируются статьей 656 Гражданского Кодекса. Работа оплачивается сдельно по факту выполнения обязательств.

Подрядчик обязан ежегодно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию о доходах и выплачивать подоходный налог 13 %.

Ремесленничество

Ремесленник – человек, изготавливающий товары, оказывающий услуги с использованием собственного ручного труда, а затем реализующий их (в случае фриланса – через интернет). Ремесленная деятельность к предпринимательской не относится, поэтому нанимать работников в этом случае нельзя. Также запрещается использовать автоматизированное оборудование или изготавливать предметы для деятельности организаций (только для удовлетворения бытовых потребностей граждан).

Ремесленникам, также как самозанятым, обращаться для регистрации в исполком не требуется. Нужно только написать заявление в налоговой, чтобы встать на учет. С собой достаточно взять только паспорт или вид на жительство. Ремесленники обязательно должны вести книгу учета налоговых проверок, оформить ее можно сразу же в налоговом органе.

Специальный сбор, который необходимо платить при оформлении ремесленнической деятельности, составляет сейчас 25,5 рублей – одна базовая величина в год.

Можно ли рассчитывать на социальные гарантии от государства?

Один из факторов, который часто останавливает людей, собирающихся заняться фрилансом – боязнь остаться без государственных социальных гарантий: пособий по больничным листам, льгот, пенсий. Однако социальную защищенность от государства можно получить, если выполнять некоторые условия, в зависимости от того, в какой форме зарегистрировался фрилансер:

  • Договор подряда. За подрядчиков отчисления в Фонд социальной защиты населения делает компания, с которой заключен договор. Взносы уплачиваются в обязательном порядке и составляют 35 % от общей суммы начисляемого вознаграждения.
  • Ремесленники и самозанятые. Если они хотят оплачивать социальные взносы, должны самостоятельно встать на учет в Фонде социальной защиты своего района. Написав заявление, приносить квитанции об оплате 29 % от дохода.
  • Индивидуальные предприниматели. Отчисления в ФСЗН в размере 35 % делают самостоятельно. Информацию по ним в Фонд социальной защиты передает исполком.

ИП, самозанятые и ремесленники сами определяют, с какой суммы дохода платить взносы. Единственное условие – она не должна быть ниже минимального размера оплаты труда, большая сумма для расчета допускается. С 1 января 2020 минимальная зарплата 375 рублей. Соответственно, минимальные взносы для ИП будут равны 131,25 рублей, для самозанятых и ремесленников – 108,75 рублей. Порядок оплаты выбирается добровольно: ежемесячно, ежеквартально либо раз в год.

Выплаты по больничным листам предусмотрены пока только для работающих по договору подряда и индивидуальных предпринимателей. Ремесленники и самозанятые могут производить только пенсионные отчисления, претендовать на пособие по временной нетрудоспособности им нельзя. Любой фрилансер, независимо от вида оформления деятельности, имеет право на отдых, вот только отпуск у него будет за свой счет, оплачивать его некому.

Как лучше платить взносы фрилансеру: со всего дохода или с части

Пенсионное законодательство периодически меняется. Оптимальным решением станет грамотное распределение финансов. Можно в необходимом минимальном размере выплачивать социальные взносы в ФСЗН, а часть перечислять в банк для собственных сбережений на будущее. Таким образом можно заручиться и государственной поддержкой, пусть небольшой, и обеспечить себе наличие собственного пенсионного капитала. Для доступа к нему не потребуется собирать справки и доказательства.

Работа в иностранных компаниях: как платить налоги

Работающим на иностранные компании гражданам прежде всего нужно определить, относятся ли они к налоговым резидентам. От этого зависит, потребуется ли им декларировать свои доходы и платить налоги.

Налоговые резиденты – физические лица, находившиеся фактически на территории Республики Беларусь больше 183 дней в году. Здесь есть свои нюансы. Время, проведенное за границей на отдыхе, лечении, в командировке (при условии продолжительности меньше 2 месяцев), также включается в дни проживания в стране.

Если беларуский гражданин, например, работает на немецкую компанию, а живет при этом по несколько месяцев в году в разных странах, немецкая компания платит за него налог в бюджет своего государства. Возникает резонный вопрос, должен ли работник платить налоги еще и в Беларуси?

Чтобы не допускать двойного налогообложения, у Республики Беларусь заключены международные соглашения с 70-тью странами мира, в том числе Германией, Польшей, Чехией и многими другими. Но чтобы их положения работали, нужно выполнить некоторые условия:

  • Не позднее 31 марта подать декларацию вместе с документами, подтверждающими получение дохода и сумму уплаченного налога.
  • Налоговая рассчитает подоходный налог на основании поданных документов. Не позднее 30 апреля поступит уведомление о принятом решении. Получить его можно только лично в руки.
  • Если сумма подоходного налога за рубежом окажется меньше беларуского, нужно будет оплатить разницу до 1 июня. Бывает, что налоговые органы не засчитывают уплаченные за границей налоги. В таком случае придется заплатить его полностью.

Содержание каждого международного соглашения об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов нужно рассматривать отдельно, так как в них могут быть свои тонкости.

Как банки контролируют поступающие валютные средства

Законодательство Республики Беларусь достаточно лояльно по отношению к поступающей иностранной валюте из других стран. В соответствии с постановлением правления Нацбанка РБ № 46 от 16.04.2009, индивидуальные предприниматели, получающие денежные средства из других государств, должны заполнять сведения по установленной конкретным банком форме. Или представлять документы, подтверждающие легальное поступление денежных средств: счет-фактуру, инвойс либо договор.

Клиент сам выбирает, что он может предоставить банку. Обычно достаточно просто указать сумму, источник и страну, из которой поступают деньги. При этом лично можно в банк не приходить, а отправить документ в электронном виде, независимо от суммы поступления. Для физических лиц контроль поступления валютных средств еще проще, чем для ИП или юрлиц.

Зарегистрируйте аккаунт Payoneer уже сегодня: перейти к регистрации ->

Зарегистрировать аккаунт Payoneer + бонус $25

Во время регистрации для верификации личности необходимо указать данные карточки беларуского банка.